北美财税网

微信扫描二维码关注北美财税网

首页

新闻快讯

美加移民和投资财税服务

美国税专业服务

联系北美财税网

搭乘老虎美股直通车,直达全球优质资产!

北美财税网首页 > 美国税专业服务 > 美国居民持有境外企业咨询和申报服务

美国居民持有境外企业咨询和申报服务

美国居民持有境外企业申报的税务要求:

美国税务局明确要求,如果美国公民或者美国绿卡持有人建立、持有或者管理美国境外的企业,符合一定的条件,均需要在当年的美国税申报中,填写5471表格: Information Return of US Persons with Respect to Certain Corporations (美国居民的境外企业的信息申报表)。一般来说,如果美国公民或者美国绿卡持有人符合以下条件,均需要填写5471表格,披露美国境外企业的情况与其财务报表信息:

直接控股某美国境外企业的美国居民;
直接拥有美国境外企业10%以上的股份的美国居民;
间接控股某美国境外企业的美国居民;
间接拥有美国境外企业10%以上的股份的美国居民;
在美国居民持股10%以上的境外企业任职董事或者官员的美国居民。

美国税务局规定,符合上述条件的美国居民漏报、瞒报或者虚报美国境外企业,将被处于至少一万美元的罚款。此外,与5471表格相关的税表内容,例如境外资产披露表格(8938)和美国财政部境外金融资产披露表(FIN CEN 114)也将因为企业财务信息填写不准确,而影响金融资产的披露准确性,导致税务局额外进行巨额罚款。故此,及时、准确和客观地填写美国居民的境外企业信息申报表对报税者来说具有非常重要的意义。

该美国税务局的5471表格(美国居民的境外企业的信息申报表)从目的来说,美国税务局希望确认申报者是否其企业收入和个人收入相符,申报者是否将个人收益藏匿于企业之内,对于表内各个项目的填写要求有极强的技术性,而且5471表格中很多项目和纳税申报人在税表中其他位置所填写的内容有潜在的不易发现的因果关系,这如果不是税务从业人员是很难辨识的。同时,5471表格也不是简单地美国个人税的申报,因为申报人境外企业的财务报表要按照中国和美国会计准则和税务局要求进行整理和转换,从而体现和反映税务局的税务确认目的。这要求会计师具备丰富的企业财务经验,中美税务经验,在耗时耗力前提下完成税务局的合规工作。5471表格极其繁琐和复杂,普遍被认为是美国税申报中最具技术性,要求最高,处理时间最长的申报表格。鉴于此,申报者咨询在境外企业申报方面具有丰富经验的美国注册会计师并且委托其进行申报非常重要。

 

 

美国居民持有境外企业咨询和申报的意义

在过去多年的美国税申报过程中,我们完成了大量美国居民境外企业5471表格填写和披露工作,积累了丰富的实践经验。我们也发现了很多5471申报者出现的问题。而这些问题,如果事先进行筹划,在申报者力所能及,不违反美国税法的前提下,是完全可以避免的。但是非常遗憾的是,申报者对美国税法了解甚少,对5471表可以说完全不了解,这直接导致自身税负的提高和税款缴纳的增多。

我们认为,持有境外企业的美国居民,特别是第一次申报和披露境外企业的信息和财务状况,不应当在第二年四月十五日报税之前才来寻求相关服务,而是应当提前至当年,和注册会计师进行专业的咨询,了解5471表格的申报意义和内容,并在注册会计师的建议下对中国的财务报告转换成美国税务局要求的财务报告进行提前的调整准备,这样才能在第二年的美国税申报中准确,有效和及时地完成5471表格的披露工作。

很多投资移民美国的人士在中国都有自己的企业,按照美国税法,属于需要披露申报5471的人群,在没有登录美国之前,就应当全面地了解美国对于境外企业申报的要求。而移民美国之后的第一次报税,在5471表格上正确申报和披露自己在中国的企业的财务情况,具有非常重要的意义。
我们建议这些人士尽可能提前咨询注册会计师,了解美国对这些企业的申报要求,中国和美国财务报表的转换要求和未来申报前的税务筹划要求,在符合美国税法要求的前提下,未来完成境外企业的申报和披露工作。

 

 

美国居民持有境外企业的咨询和申报服务内容

我们提供美国税务局5471表格美国居民持有境外企业披露的全面咨询和申报服务。我们的咨询分为以小时为基础的现场咨询和全年咨询两种,我们的咨询内容包括
根据客户持有的境外企业情况,从美国税法角度提出企业股权结构和经营的建议;
分析客户个人收入和境外企业财务状况中的相互联系,帮助客户进行税务规划,避免客户在未来美国税申报中做出违反美国税法的错误决定;
对5471表格披露申报过程中可能会出现的税务责任和义务进行分析,向客户提出我们的税务意见和建议;
全方位指导客户和其企业的财务人员进行中美财务报表转换过程中的财务报告信息收集、归纳和整理工作。

在上述咨询服务完成的基础上,我们将为客户提供包括5471表格在内的美国税年度申报服务。

 

 

美国居民持有境外企业的咨询和申报服务的优势

作为在中国境内专业的美加税务和财务服务机构,我们在美国居民持有境外企业申报咨询和申报方面具有如下几个优势:

具有北美会计执业资质和高度专业性。我们在5471表格的咨询、准备和申报均是由在该领域具有丰富经验的美国注册会计师(Certified Public Accountant, CPA)全程完成。5471表格处理是非常专业的美国税领域,要求注册会计师具备在该方面多年的从业经验和处理案例的积累。在这方面,我们拥有经验丰富的美国注册会计师(CPA)来进行咨询和申报,故此能够为客户提供最专业的美国税务服务,直接保证了客户服务的最高品质。

丰富的5471申报经验和准确的判断能力。在过去几年,我们服务了大量申报境外企业的客户,他们的企业来自不同行业,经营情况各异,股权结构也有所不同。我们在帮助客户进行其境外企业的申报和披露过程中获得了大量实际经验,故此,我们能够非常准确地判断客户和其境外企业的交互利益关系,梳理客户境外企业的财务状况,并且提前给于客户非常重要的税务筹划建议。

擅长难度大和项目繁杂的5471表格申报。5471表格中的中美企业财务报表转换工作,已经超越了个人税申报的内容,要求注册会计师非常清醒的头脑和扎实的企业财务和税务专业知识,特别是客户的企业财报表科目繁杂情况下,更需要注册会计师的专业技能。我们在过去的工作中,处理过来自不同行业的企业的财务报表转换,圆满地完成了这些企业的5471表格的申报,并成为这些企业拥有者长期的美国税务顾问。在5471表格方面,我们是绝对的行业专家。

以客户为导向,强调为客户避免和解决问题。作为执业会计师,我们非常了解大量美国移民(绿卡持有人),特别是美国新移民对美国税务了解甚少,对5471表格的了解就更为有限,故此,在报税过程中犯过很多无谓的错误。我们为客户提供5471表格方面的咨询服务,就是希望使客户提前了解美国税对于境外企业的披露合规要求,避免在未来报税过程中出现麻烦和错误,同时能够未来在申报境外企业的过程中,更好地我们进行配合,处理好自身的税务问题。
 

 

美国居民持有境外企业的咨询和申报服务问答:

问:请问谁需要申报美国境外企业?
答:美国税务局明确要求,如果美国公民或者美国绿卡持有人,建立,持有或者管理美国境外的企业,符合一定的条件,均需要在当年的美国税申报中,填写5471表格: Information Return of US Persons with Respect to Certain Corporations (美国居民的境外企业的信息申报表)。一般来说,如果美国公民或者美国绿卡持有人符合以下条件,均需要填写5471表格,披露美国境外企业的情况与其财务报表信息

直接控股某美国境外企业的美国居民;
直接拥有美国境外企业10%以上的股份的美国居民;
间接控股某美国境外企业的美国居民;
间接拥有美国境外企业10%以上的股份的美国居民;
在美国居民持股10%以上的境外企业任职董事或者官员的美国居民。

问:我持有美国境外企业10%以下的股份,需要申报境外企业吗?
答:一般情况下,不需要。

问:我如果符合条件,但是不申报美国境外企业,会有什么后果?是美国公民或者美国绿卡持有人,在中国工作,我应当怎么报税?
答:美国税务局规定,符合符合条件的美国居民漏报,瞒报或者虚报美国境外企业,将被处以至少一万美元的罚款。此外,与5471表格相关的税表内容,例如境外资产披露表格(8938)和美国财政部境外金融资产披露表(FIN CEN 114)也将因为企业财务信息填写不准确,而影响金融资产的披露准确性,导致税务局额外进行巨额罚款。故此,及时、准确和客观地填写美国居民的境外企业信息申报表对报税者来说具有非常重要的意义。

问:我已经投资移民美国,但是还没有登陆,需要申报境外企业吗?
答:您还没有登陆,不属于美国居民,不需要申报境外企业。但是您一旦登录,即成为美国居民,您的企业即需要披露。我们建议您提前咨询,了解美国税务局对美国境外企业的申报披露要求,并且在未登陆前进行相应的境外企业的美国税相关的税务筹划。

问:请问针对5471表格的咨询应当什么时候进行?
我们认为,持有境外企业的美国居民,特别是第一次申报和披露境外企业的信息和财务状况,不应当在第二年四月十五日报税之前才来寻求相关服务,而是应当提前至当年,和注册会计师进行专业的咨询,了解5471表格的申报意义和内容,并在注册会计师的建议下对中国的财务报告转换成美国税务局要求的财务报告进行提前的调整准备,这样才能在第二年的美国税申报中准确,有效和及时地完成5471表格的披露工作。

很多投资移民美国的人士在中国都有自己的企业,按照美国税法,属于需要披露申报5471的人群,在没有登录美国之前,就应当全面地了解美国对于境外企业申报的要求。而移民美国之后的第一次报税,在5471表格上正确申报和披露自己在中国的企业的财务情况,具有非常重要的意义。我们建议这些人士尽可能提前咨询注册会计师,了解美国对这些企业的申报要求,中国和美国财务报表的转换要求和未来申报前的税务筹划要求,在符合美国税法要求的前提下,未来完成境外企业的申报和披露工作。

问:请问针对5471的咨询服务内容有哪些?
在美国居民持有境外企业申报和披露方面,我们的咨询内容包括:
根据客户持有的境外企业情况,从美国税法角度提出企业股权结构和经营的建议;
分析客户个人收入和境外企业财务状况中的相互联系,帮助客户进行税务规划,避免客户在未来美国税申报中做出违反美国税法的错误决定。
对5471表格披露申报过程中可能会出现的税务责任和义务进行分析,向客户提出我们的税务意见和建议;
全方位指导客户和其企业的财务人员进行中美财务报表转换过程中的财务报告信息收集、归纳和整理工作。
在上述咨询服务完成的基础上,我们将为客户提供包括5471表格在内的美国税年度申报服务。

问:请问5471表格的咨询和申报时间需要多长?
答:我们关于5471表格的咨询分为按小时现场进行和按全年进行。通常客户选择按全年进行的比较多,原因在于我们能够更好地和客户所在企业的财务人员进行对接,全方位指导客户和其企业的财务人员进行中美财务报表转换过程中的财务报告信息收集、归纳和整理工作,故此咨询可能横跨整年。

5471表格申报非常复杂,通常来说,我们帮助已经进行了咨询梳理的客户企业进行5471申报,需要至少二十五个工作日以上才能完成。如果没有经过这一流程的客户企业,首先需要进行咨询梳理,然后才能进行5471表格的申报。

问:请问我能否不进行咨询,第二年四月十五日之前直接找你们进行5471表格的申报?
答:原则上可以,但是这不符合您的最佳利益。因为您当年的经营情况和财务报表已经完成,我们无法给您任何财务和经营方面的建议。我们只会按照您的财务报表的情况来进行填写申报。按照我们的经验,您所缴纳的税款和税务服务费可能会更多。具体情况,请咨询我们。

问:请问你们5471表格的咨询和申报价格是多少?
答:由于客户企业的财务复杂程度不同,处理的税务项目不同,故此咨询和申报价格会有不同,具体情况,请咨询我们。

问:请问你们在5471表格咨询和申报方面最重要的服务优势是什么?
答:我们在5471表格的咨询、准备和申报均是由在该领域具有丰富经验的美国注册会计师(Certified Public Accountant, CPA)全程完成。5471表格处理是非常专业的美国税领域,要求注册会计师具备在该方面多年的从业经验和处理案例的积累。在这方面,我们拥有经验丰富的美国注册会计师(CPA)来进行咨询和申报,故此能够为客户提供最专业的美国税务服务,直接保证了客户服务的最高品质。在过去几年,我们服务了大量申报境外企业的客户,他们的企业来自不同行业,经营情况各异,股权结构也有所不同。我们在帮助客户进行其境外企业的申报和披露过程中获得了大量实际经验,故此,我们能够非常准确地判断客户和其境外企业的交互利益关系,梳理客户境外企业的财务状况,并且提前给于客户非常重要的税务筹划建议。

© 2017 Aacctax01.com   北美财税网   E-mail:info@acctax01.com   京ICP备11006171号   京公网安备11010502024288

扫一扫右方的微信二维码关注“北美财税网”。

微信扫描二维码关注北美财税网