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北美财税网首页 > 加拿大税专业服务 > 加拿大非居民房产出租报税服务

加拿大非居民房产出租报税服务

加拿大非居民房产出租报税服务简介:

加拿大税务局(Canadian Revenue Agency)规定, 加拿大非税务居民(Canadian Non-Residents for Tax Purposes), 如果在加拿大境内有特定收入,一般会在收入的源头由加拿大境内该收入产生的机构(例如银行,证券公司或者房产中介)进行预扣,预扣比例为25%。 预扣完成后,即完成加拿大税申报义务。然而,对于特定收入,特别是加拿大境内房产的出租收入,在收入源头被预扣25%,往往会多于实际应缴纳的数额,加拿大非税务居民可以选择申报非居民税来将多交的税款从加拿大税务局退回。

为什么会出现这样的情况?是因为加拿大征税基础是按照净房租(即房租毛收入减去房产相关的费用的,例如地税,管理费等等)来进行的,而预扣是按照房租毛收入的比例来进行预扣的,所以在加拿大境内有房租收入的加拿大非居民一般情况都多交了税款。故此加拿大税务局允许加拿大非税务居民在房租纳税方面可以进行报税来退回多缴的税款。 这被称为在”加拿大税法216条款下选择申报”(Income Tax Filing for Electing Under Section 216)。

加拿大的非税务居民,并不单单指的是没有加拿大永久居民身份或者加拿大公民,指的是那些离开加拿大,和加拿大没有联系的人士,其中包括的加拿大永久居民和加拿大公民。故此如果被加拿大税务局已经认定为加拿大税务居民,那么该人士就是加拿大非税务居民。该人士如果在加拿大有出租房产,就应当首先履行预扣义务,然后可以通过报非居民税来将多预扣的税款从加拿大税务局退回,这符合纳税人的利益。如果该人士境内房产出租没有履行预扣义务,那么更应当通过报非居民税来申报和纳税,否则会有被加拿大税务局罚款的问题。

 

加拿大非居民房产出租报税服务优势

作为在中国境内专业的美加税务和会计服务机构,我们的加拿大非居民房产出租报税服务如下几个优势:
具有北美会计执业资质和高度专业性。我们的加拿大非居民房产出租报税服务由加拿大注册会计师(Certified General Accountant)和加拿大特许会计师(Chartered Accountant, CA)全程完成。在美加税务方面,我们拥有加拿大和美国特许会计师(CA)和注册会计师(CPA)执业资质,故此能够为客户提供最专业的加拿大税务服务,直接保证了客户服务的最高品质。
● 丰富的非居民税务服务经验和准确的判断能力。我们处理过大量的加拿大非居民房产出租报税,服务过大量的客户,他们来自美国、中国或者其他地区,情况特点不尽相同,故此我们在判断和分析客户房产出租的情况中积累了丰富重要的经验,故此在加拿大非居民税务处理方面能够正确客观地完成申报服务,并能够为客户提出重要的意见和建议。
擅长难度大和项目繁杂的申报。加拿大非居民房产出租税务申报,要求处理者具备非常清醒的头脑和扎实的专业知识,特别是当客户的税务资格定义模糊、税务项目比较繁杂的情况下,更需要申报处理者的专业技能。我们在过去的工作中圆满地完成了这类客户的加拿大非居民税申报,并成为很多客户的长期税务顾问。我们认为,无论税务项目多么繁杂,难度多么大,关键在于处理者的专业水平是否具备很高的标准。我们拥有美加会计执业资质的专业人士,也实际操作过大量的案例,在这个方面是绝对的行业专家。
以客户为导向,强调为客户避免和解决问题。作为执业会计师,我们非常了解大量加拿大非居民对加拿大税务了解甚少,故此,在报税过程中犯过很多无谓的错误。我们为客户提供最专业的服务,使客户避免在报税过程中出现错误。同时,我们和客户进行重要的沟通,对于客户未来的税务安排和计划进行一定指导,从而使客户对自身的财务规划和税务处理具有一定的理解和认识,更好地与我们进行配合,处理好自身的税务问题。
 

加拿大非居民房产出租报税服务流程:

我们的非居民房产出租报税服务流程步骤为:
1. 与客户签订加拿大个人税申报服务协议(Engagement Letter);
2. 向客户发送加拿大个人税申报信息采集表,客户认真填写,同时收集相关报税资料;如果您的加拿大房产中介已经帮助您做了预扣,请提供预扣的证明(NR4表)
3. 我们根据客户提供的信息和资料,并和客户进行确认之后,进行加拿大非居民房租税表的处理工作;
4. 完成个人税表之后,请客户签字确认;
5. 将个人税表通过邮寄方式(mailing)提交,完成加拿大非居民房产出租税务申报工作;
 

加拿大非居民房产出租报税服务问答:

问:请问谁需要报加拿大非居民税?
答:加拿大税务局(Canadian Revenue Agency)规定, 加拿大非税务居民(Canadian Non-Residents for Tax Purposes), 如果在加拿大境内有特定收入,一般会在收入的源头由加拿大境内该收入产生的机构(例如银行,证券公司或者房产中介)进行预扣,预扣比例为25%。 预扣完成后,即完成加拿大税申报义务。然而,对于特定收入,特别是加拿大境内房产的出租收入,在收入源头被预扣25%,往往会多于实际应缴纳的数额,加拿大非税务居民可以选择申报非居民税来将多交的税款从加拿大税务局退回。

问:我是加拿大公民或者是加拿大移民,很长时间不在加拿大了,在加拿大有房产出租,我需要报非居民税吗?
答:加拿大的非税务居民,并不单单指的是没有加拿大永久居民身份或者加拿大公民,指的是那些离开加拿大,和加拿大没有联系的人士,其中包括的加拿大永久居民和加拿大公民。故此如果被加拿大税务局已经认定为加拿大税务居民,那么该人士就是加拿大非税务居民。故此,您应当进行加拿大非税务居民的认定,然后确认是否应当报加拿大居民税还是非居民税。我们专业提供加拿大非税务居民的认定服务,请联系我们,电话是010-51664085

问:我的房租毛收入已经被中介预扣,我应当怎么报税?
答:请您提供给我们加拿大中介预扣的证明,该证明叫做NR4,我们就可以结合您提供的房产信息帮助您进行加拿大非居民房产出租的报税。

问:我房租收入已经预扣,不报税可以吗?
答:加拿大征税基础是按照净房租(即房租毛收入减去房产相关的费用的,例如地税,管理费等等)来进行的,而预扣是按照房租毛收入的比例来进行预扣的,故此在加拿大境内有房租收入的加拿大非居民一般情况都多交了税款,纳税人可以通过报非居民税来将多预扣的税款从加拿大税务局退回,这符合纳税人的利益。如果您不报税,也没有问题,但是加拿大税务局不会把您多交的税款退还给您。

问:我以前就没想过报税将多余的税款退回,现在还来得及吗?
答:加拿大税务局规定,距报税年份12月31日两年之内都可以通过申报加拿大非居民税来退回多交的房租收入相关的税款。即您2013年度的多交的预扣税款,可以在2015年12月31日之前申报退回。超过2015年之后,就不能申请退回了。后面的年份,以此类推。

问:我在加拿大境内的房产出租收入没有被预扣,怎么办?
答:如果您加拿大境内房产出租没有履行预扣义务,那么您更应当通过报非居民税来申报纳税,否则会有被加拿大税务局罚款的问题。

问:我在加拿大银行利息和基金的红利被银行或者券商预扣了25%,这可以通过报税退回部分吗?
答:不可以。

问:请问加拿大非居民房租收入报税的税表是不是和一般加拿大报税的税表不同?
答:加拿大非居民房租收入报税的税表是在”加拿大税法216条款下选择申报”(Income Tax Filing for Electing Under Section 216)表。这是一份特殊的税表,不是专业会计师的个人纳税人是很难获得该专业税务软件的。作为加拿大注册会计师(CGA)和加拿大特许会计师(CA),我们加拿大非居民房租收入报税的税表完全采用加拿大税务局(CRA)指定的专业软件进行处理工作。这也是一般个人无法比拟的优势。

问:请问报税服务的时间需要多长?
答:一般来说,我们会在客户提交的信息和资料齐备的情况下七个工作日之内处理完毕税表。

问:请问你们的税表是电子提交还是邮寄提交?
答:加拿大税务局规定,加拿大非居民房租收入报税的税表需要邮寄方式(mailing)提交。

问:请问你们提供加拿大房产出租税务的咨询顾问工作吗?
答:这正是作为执业会计师我们为客户提供的最重要的服务。我们认为,个人所得税的申报只是一个结果,而结果是无法进行更改的。而一个人的税务规划应当是在最开始进行,因为他能够在专业会计师的引导下,按照税法的要求,以最适合的方式来处理自身的财税问题,将一年甚至多年的税务规划得当,这样既能较好地协助会计师报税过程,又能够前瞻性地处理好自身可能发生的财税问题。我们的个人税咨询服务正是帮助客户能够达到这个重要目的。

问:请问你们最重要的服务优势是什么?
答:我们的加拿大非居民房产出租税务服务由加拿大注册会计师(Certified General Accountant)和加拿大特许会计师(Chartered Accountant, CA)全程完成。在美加税务方面,我们拥有加拿大和美国特许会计师(CA)和注册会计师(CPA)执业资质,故此能够为客户提供最专业的加拿大和美国税务服务,直接保证了客户服务的最高品质。我们处理过大量的加拿大非居民房产出租报税,服务过大量的客户,他们来自美国、中国或者其他地区,情况特点不尽相同,故此我们在判断和分析客户房产出租的情况中积累了丰富重要的的经验,故此在加拿大非居民税务处理方面能够正确客观地完成申报服务,并能够为客户提出重要的意见和建议。

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