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非美国公民和绿卡持有人税务申报服务

通过北美财税网首次申报报美国非居民个人税(1040NR),并同时申请美国个人报税号码(ITIN),您不需要邮寄护照原件!该服务在中国仅有北美财税网提供!

 

非美国居民的定义:

原则来说,非美国居民指的是那些不具备美国公民和绿卡身份的外国人,而且他们不符合“实际居住天数”(Substantial Presence Test)的条件。所谓”实际居住天数”,是美国国税局确定外国人是否是美国税务居民的基础,也是该外国人如何交税的重要依据。从税务角度来说,一个外国人被定义为美国税务居民,他必须至少满足以下的两个条件:

1. 当年在美国境内居住至少31天,并且
2. 在过去三年内居住在美国境内183天,该实际居住天数计算方式为:
  a) 当年居住在美国境内天数以100%计
  b) 过去的第一年居住在美国境内天数以1/3计
  c) 过去的第二年居住在美国境内的天数以1/6计

如果一个外国人符合上述实际居住天数的要求,他则被认定为美国税务居民,需要像美国公民和绿卡持有人一样申报美国税,而全球收入纳税。而如果不符合上述实际居住天数要求,该外国人则是非美国居民,他的美国境内的收入需要纳税。
 

非美国居民美国境内收入和报税时间

非美国居民,如果在美国有雇佣收入,自雇收入,投资收入,房租收入等,这些收入都为美国境内收入,需要在此基础上计算税费上税。故此,那些曾在美国短暂工作,有投资收入的非美国居民,在一般情况下,都应当进行报税。

在最近几年,相当多的中国公民利用美国金融危机期间房产价格较低的机会,购入美国房产进行租赁和投资。针对非美国税务居民的房产租赁和投资利得,美国国税局有详细的说明,并给予非税务居民在税务处理方面的不同选择。不过,如果拥有的房产有租金收益,或者最终售出的房产有资本利得,房屋的拥有者进行正常的报税通常比较有利,而且会缴纳正常反映收益和资本利得的税款。

非美国居民,报税用的表格是1040 NR, 如果美国境内的收入没有预扣,那么报税的时间是六月十五日。如果美国非税务居民美国境内的收入有预扣(例如美国的雇佣收入雇主已经预扣相关税款),或者其在美国境内有生意,那么报税的时间为四月十五日。
 

非美国居民报税的意义:

对于美国非税务居民,特别是在美国境内有房产和财务投资者来说,正常申报美国税是保证其在美国财务利益不受干扰的重要因素,同时也能够保证其在美国投资所得仅被征收合理税款。美国国税局针对非美国居民的报税问题,有详尽的解释,并且在其一切特定的投资方面,给予美国非居民选择如何进行税务处理的权利。然后,正常申报非美国居民的美国税,被普遍认为是一种最佳的处理方式,不仅能够体现非美国居民严格遵守美国法律的表现,而且还仅被征收合理的税款,这对于非美国居民来说,如果在美国境内有收入,正常进行报税,是非常正确而的处理方式。
此外,非美国居民,正常申报美国境内收入和交税,能够很大程度避免美国国税局的查税抽检。如果被美国国税局抽检,并且被认定不按时交税或者逃税,将不仅会被课以高额罚款,甚至美国境内的财产也会受到影响。 同时,美国国税局的记录和美国使馆的签证申请有一定的关联(美国签证申请表中要求签证申请人填入美国个人税鉴别号码,Individual Tax Identification Number or ITIN),故此,糟糕的报税记录会极大影响美国签证的再次申请,而良好的报税记录有助于美国签证的再次获得。
 

非美国居民税务服务优势

作为在中国境内专业的美加税务和财务服务机构,我们的非美国居民税务服务如下几个优势:

具有北美会计执业资质和高度专业性。我们的非美国居民税申报服务由美国注册会计师(Certified Public Accountant, CPA)和加拿大特许会计师(Chartered Accountant, CA)和全程完成。在美加税务方面,我们拥有美国注册会计师(CPA)和加拿大和特许会计师(CA)和执业资质,故此能够为客户提供最专业的美国和加拿大税务服务,直接保证了客户服务的最高品质。

首次报税人不需要邮寄护照原件。如果您是第一次报税,并且需要申请美国非居民税号(ITIN), 您通过我们报税和ITIN申请,即不需要邮寄护照原件到美国税务局。该服务在中国大陆为北美财税网独有。我们提供美国国税局官方ITIN认证指定代理人(ITIN Certifying Acceptance Agent),帮助客户进行ITIN申请身份证件和材料的认证。申请人的护照和其他身份证明原件只要经过认证指定代理人认证,就不需要邮寄到美国税务局,所认证的文件副本被美国国税局接受。这大大便利了申请人的国际旅行和商务活动,并且避免了护照丢失的潜在风险。(具体服务介绍,请参见我们的非美国税号ITIN申请服务)。

丰富的税务经验和准确的判断能力。在多年的非美国居民个人税申报历程中,我们服务过大量的客户,他们来自中国、加拿大或者其他地区,情况特点不尽相同,故此我们在判断和分析客户的财务状况方面具有非常丰富的经验,在税务处理方面能够正确客观地完成个人税的申报服务,并能够为客户提出重要的意见和建议。

擅长难度大和项目繁杂的非美国居民个人税申报。非美国居民税申报,要求处理者具备非常清醒的头脑和扎实的专业知识,非美国居民的美国境内收入,有些是需要按照美国和其他国家的双边条款进行处理,这使得报税的情况更加复杂。在这样的背景下,需要申报处理者的专业技能。我们在过去的工作中,处理过大量情况复杂的客户,并且圆满地完成了这类非美国居民客户的美国个人税申报,并成为很多客户的长期税务顾问。我们认为,无论税务项目多么繁杂,难度多么大,关键在于处理者的专业水平是否具备很高的标准。我们拥有美加会计执业资质的专业人士,在这个方面是绝对的行业专家。

成功服务美国房产的海外投资者。由于美国金融危机等原因,美国很多地方地产贬值,吸引了很多中国投资者还进行买房投资。我们作为专业的税务顾问,已经服务了很多美国房产的海外投资者,不仅帮助他们顺利地完成了非美国居民个人税的申报工作,也成为了他们的税务顾问。在非美国居民的美国房产投资方面的会计税务处理,我们拥有丰富的经验。

以客户为导向,强调为客户避免和解决问题。作为执业会计师,我们非常了解很多中国公民希望到美国进行房产和财务投资,但是对美国税务却了解甚少,故此,在报税过程中犯过很多无谓的错误。我们为客户提供最专业的服务,使客户避免在报税过程中出现错误。同时,我们和客户进行重要的沟通,对于非美国居民客户未来的税务安排和计划进行一定指导,从而使客户对自身的财务规划和税务处理具有一定的理解和认识,更好地与我们进行配合,处理好自身的税务问题。
 

非美国居民税务申报服务流程:

我们的美国个人税申报服务流程步骤为:
1. 与客户签订美国个人税申报服务协议(Engagement Letter);
2. 向客户发送美国个人税申报信息采集表,客户认真填写,同时收集相关报税资料;
3. 我们根据客户提供的信息和资料,并和客户进行确认之后,进行美国个人税表的处理工作;
4. 完成个人税表之后,请客户签字确认;
5. 将个人税表通过邮寄方式(mailing)或者电子方式(E-file)提交,完成美国个人税申报工作;
 

非美国居民税务申报服务问答:

问:请问那些非美国居民需要申报美国税?
答:美国国税局(Internal Revenue Service)规定, 非美国居民如果当年有美国境内收入,包括雇佣收入,自雇收入,房产租赁收入,或者投资收入等,在一般情况下,应向美国政府申报其美国境内收入所得并缴纳入息税(Income Tax),并提交个人税税表(Individual Tax Return,Form 1040NR)。

问:如何从税务角度定义非美国居民?
答:从税务角度来说,一个外国人被定义为美国税务居民,他必须至少满足以下的两个条件:
1. 当年在美国境内居住至少31天,并且
2. 在过去三年内居住在美国境内183天,该实际居住天数计算方式为:
  a) 当年居住在美国境内天数以100%计
  b) 过去的第一年居住在美国境内天数以1/3计
  c) 过去的第二年居住在美国境内的天数以1/6计

如果一个外国人符合上述实际居住天数的要求,他则被认定为美国税务居民,需要像美国公民和绿卡持有人一样申报美国税,而全球收入纳税。而如果不符合上述实际居住天数要求,该外国人则是非美国居民,他的美国境内的收入需要纳税。

问:我是中国公民,在美国持工作签证,工作了一段时间,回到了国内。我应当是美国税务居民,还是非美国居民?在中国工作,我应当怎么报税?
答:您可能是美国税务居民,也可能是非美国居民。这取决于您在美国工作的时间。如果时间较短,不够实际居住天数(Substantive Presence Test),那么您将被认为是非美国居民。根据美国国税局(IRS)的要求进行非美国居民个人税申报工作(1040NR)。

问:我是中国公民,没有美国绿卡或者公民身份,也不在美国常住,但是在美国有投资房产,是否需要报非美国居民个人税?
答:一般来说,您的情况属于美国非税务居民范畴。如果您的房产有房租收入,一般情况下需要报税。如果您的房屋当年被交易卖出,我们强烈建议您报税,这样您的资本利得征税合理,您可以拿回美国国税局事先预扣的资本利得中的一部分。具体情况,请咨询我们。

问:请问你们的报税服务的价格是多少?
答:由于客户的财务情况不同,处理的税务内容不一,故此处理的时间成本不同,使得每个客户的报税服务价格不同。具体情况,请咨询我们。

问:请问报税服务的时间需要多长?
答:一般来说,我们会在客户提交的信息和资料齐备的情况下十个工作日之内处理完毕税表。如果客户信息复杂,处理时间或有所延,但不超过十个工作日。

问:请问你们的税表是电子提交还是邮寄提交?
答:对于1040NR,我们一般采取邮寄方式。

问:请问非美国居民个人税报税的截止日期是什么时候?
答:非美国居民,报税用的表格是1040 NR, 如果美国境内的收入没有预扣,那么报税的时间是六月十五日。如果美国非税务居民美国境内的收入有预扣(例如美国的雇佣收入雇主已经预扣相关税款),或者其在美国境内有生意,那么报税的时间为四月十五日。

问:如果在这个截止日期没有报税会有什么后果?
答:如果纳税人欠美国政府税款,又没有在纳税截止日期内交款,他将被美国税务局罚款并征收高额利息。美国国税局的罚款项目有“不按时报税”(Failure to File)和“不按时交税”(Failure to Pay”. 故此,及时报税和交税非常重要。

问:如果我过去几年都没报税,还可以报吗?
答:可以。但是我们需要分析您没有报税的原因。具体情况,请咨询我们。

问:请问你们提供美国非居民个人税的咨询顾问工作吗?
答:提供。我们认为,个人所得税的申报只是一个结果,而结果是无法进行更改的。而一个人的税务规划应当是在最开始进行,因为他能够在专业会计师的引导下,按照税法的要求,以最适合的方式来处理自身的财税问题,将一年甚至多年的税务规划得当,这样既能较好地协助会计师报税过程,又能够前瞻性地处理好自身可能发生的财税问题。我们的个人税咨询服务正是帮助客户能够达到这个重要目的。

我们需要提醒客户的是,我们的税务申报服务内容和服务费用和税务咨询服务内容和费用是完全分开的。

我们的税务申报服务内容是客户按照我们的要求提供报税资料,注册会计师通过专业知识和经验,进行和完成客户的报税。我们的服务费用仅与此相关。在税务申报服务内容中,不包括以下工作和义务:
·税务知识的咨询和解答;
·客户的税务规划和情景分析;
·税表各项内容的税务定义和彼此的逻辑关系;

上述内容属于税务咨询服务内容,均需按照时间收费,由注册会计师来进行回答和咨询,会计师助理不具备专业水平来进行解答和咨询。如果您需要上述的服务,请联系会计师助理预约注册会计师来进行付费咨询。

问:请问你们最重要的服务优势是什么?
答:我们的非美国居民个人税申报服务由美国注册会计师(Certified Public Accountant, CPA)和加拿大特许会计师(Chartered Accountant, CA)和全程完成。在美加税务方面,我们拥有美国注册会计师(CPA和)加拿大特许会计师(CA)执业资质,故此能够为客户提供最专业的美国和加拿大税务服务,直接保证了客户服务的最高品质。同时,在多年的非美国居民个人税申报历程中,我们服务过大量的客户,他们来自中国、加拿大或者其他地区,情况特点不尽相同,故此我们在判断和分析客户的财务状况方面具有非常丰富的经验,在税务处理方面能够正确客观地完成个人税的申报服务,并能够为客户提出重要的意见和建议。

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