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美国税务居民(公民和绿卡持有人)税务服务

美国个人税务简介:

美国税法规定,美国税务居民(大部分是公民和绿卡持有人)的全球收入,无论是美国境内还是境外收入,都需要报税。在每年四月十五日之前,报税人必须提交前一年的1040表格至美国国税局。按照报税人的情况和需求不同,报税人1040表格有不同的报税身份(Filing Status),即可能可以以个人为单位报税,也可能可以以家庭为单位报税。美国税采取累进税率,即不同的收入,对应的征税比例有所不同,同时不同的报税身份也在很大程度上影响着最终的纳税额。故此,美国个人税报税总体来说非常复杂,需要高度的专业性和判断力。

对于每个美国公民和绿卡持有人来说,在税表中提供社会安全号码(Social Security Number)是必须的, 如果美国公民和绿卡持有人有非美国居民作为受抚养者(Dependent), 那么则需要美国的个人税收鉴别号码(Individual Taxpayer Identification Number)。美国国税局不接受无相关号码的税表。

如果美国公民和绿卡持有人在美国境内工作,美国雇主需要预扣报税人工资中所包含的联邦税和州税,包括社会保险额度,失业保证金额度,和医疗金额度。该预扣规定适用于绝大多数受雇于美国境内的人员。在海外工作的美国公民和绿卡持有人,如果在海外的天数超过330天,则会享受一定的免税额度。但是无论什么情况,报税人均需要按照美国国税局的截止日期要求进行缴税和报税。境内的美国公民和绿卡持有人的缴税日期是四月十五日,报税日期是四月十五日,如果有特殊情况,可以申请延期至十月十五日。如果美国公民和绿卡持有人居住在海外,且没有美国境内的雇佣收入,缴税和报税的日期的截止日期为六月十五日,不得延期。

如果美国公民或者绿卡持有人在美国从事自雇工作,他必须要提交1040表格中的“Schedule C”,列明从事的自雇生意情况。自雇人士需要缴纳自雇税(Self-Employment Tax)。但是.其中自雇税的一半可以从收入中进行抵扣。取决于收入不同,通常来说,自雇人士需要一年四次分阶段缴纳税金。 

如果美国公民或者绿卡持有人在美国有合伙企业,他必须提交1040表格的“Schedule E”。而每个合伙企业必须提交1065表格,并且为合伙企业合伙人提供K1表格,上面列清合伙人所获得的收入,承担的费用以及其他项目。 

如果美国公民或者绿卡持有人有房租收入,那么在1040表格的“Schedule E”中需要列出。从房租收入或者其他非主动收入(Passive Income)同样属于报税者的收入的一部分,报税者在计算税费的时候,这部分可能也会占比较大的比重。 
 

美国个人税报税的意义:

对于美国绿卡持有人和美国公民来说,如果当年的雇佣收入或者自雇收入多于400美元,一般均需要报税,这是作为美国居民必须遵守的义务。美国国税局查税的力度非常之大,如果不正常报税,被美国国税局抽检到,并且被认定不按时交税或者逃税,将会被课以高额罚款。美国国税局规定,如果美国税务居民不按时报税或者交税,将可能会收到“不按时报税”(Failure to File)和“不按时交税”“Failure to Pay”的罚款,罚款额度很高。故此,按时报税和交税非常重要。

美国个人税的申报,并不是一个简单的报税记录问题,它和美国居民的生活各个方面都有非常重要的联系,也是很多机构对于美国居民的各种申请进行评判的重要依据。例如商业银行贷款额度,很大程度要根据美国税务居民家庭的年报税额来进行评估和发放。纳税金额越高,证明自身的背景和资信越好,越容易获得商业银行的贷款。此外,如果美国公民进行家庭担保等,同样也要出示报税记录,便于使移民局相信自己有实力承担担保人的生活费用。
 

美国个人税申报服务优势

作为在中国境内专业的美加税务和财务服务机构,我们的美国个人税申报服务如下几个优势:
具有北美会计执业资质和高度专业性。我们的美国个人税申报服务由美国注册会计师(Certified Public Accountant, CPA)和加拿大特许会计师(Chartered Accountant, CA)和全程完成。在美加税务方面,我们拥有美国注册会计师(CPA)和加拿大和特许会计师(CA)和执业资质,故此能够为客户提供最专业的美国和加拿大税务服务,直接保证了客户服务的最高品质。

丰富的税务经验和准确的判断能力。在多年的美国个人税申报历程中,我们服务过大量的客户,他们来自美国境内,加拿大、中国或者其他地区,情况特点不尽相同,故此我们在判断和分析客户的财务状况方面具有非常丰富的经验,在税务处理方面能够正确客观地完成个人税的申报服务,并能够为客户提出重要的意见和建议。

擅长难度大和项目繁杂的个人税申报。美国个人税申报,要求处理者具备非常清醒的头脑和扎实的专业知识,特别是当客户的报税身份定义模糊、税务项目比较繁杂的情况下,更需要申报处理者的专业技能。我们在过去的工作中,处理过大量有无限公司或者合伙企业自雇收入,有投资分红收入,股票交易收入和国际收入复杂情况的客户,并且圆满地完成了这类客户的美国个人税申报,并成为很多客户的长期税务顾问。我们认为,无论税务项目多么繁杂,难度多么大,关键在于处理者的专业水平是否具备很高的标准。我们拥有美加会计执业资质的专业人士,在这个方面是绝对的行业专家。

以客户为导向,强调为客户避免和解决问题。作为执业会计师,我们非常了解大量美国移民(绿卡持有人),特别是美国新移民对美国税务了解甚少,故此,在报税过程中犯过很多无谓的错误。我们为客户提供最专业的服务,使客户避免在报税过程中出现错误。同时,我们和客户进行重要的沟通,对于客户未来的税务安排和计划进行一定指导,从而使客户对自身的财务规划和税务处理具有一定的理解和认识,更好地与我们进行配合,处理好自身的税务问题。
 

美国个人税申报服务流程:

我们的美国个人税申报服务流程步骤为:
1. 与客户签订美国个人税申报服务协议(Engagement Letter);
2. 向客户发送美国个人税申报信息采集表,客户认真填写,同时收集相关报税资料;
3. 我们根据客户提供的信息和资料,并和客户进行确认之后,进行美国个人税表的处理工作;
4. 完成个人税表之后,请客户签字确认;
5. 将个人税表通过邮寄方式(mailing)或者电子方式(E-file)提交,完成美国个人税申报工作;
 

美国个人税申报服务问答:

问:请问谁需要报美国个人税?
答:美国国税局(Internal Revenue Service)规定, 美国税务居民(US Tax Residents),包括美国公民和美国绿卡持有人,必须每年向美国政府申报其全球的收入所得并缴纳入息税(Income Tax),并提交个人税税表(Individual Tax Return,Form 1040)。而美国非税务居民(Non Residents)需要申报并缴纳美国境内的收入所得。

问:我是美国公民或者美国移民,但是有一段时间没有在美国生活了,我需要报美国税吗?
答:美国国税局定义美国公民和美国移民(绿卡持有人)均为美国税务居民,无论身在何处,一般来说,都要报美国税,

问:我是美国公民或者美国绿卡持有人,在中国工作,我应当怎么报税?
答:作为美国公民和美国绿卡持有人,虽然在中国工作,但是仍然是美国税务居民,需要报个人税。但是如果一年中有330天以上在海外,可以有外国收入免除(Foreign Earned Income Exclusion )我们需要和你确认您的收入后,然后根据美国国税局(IRS)的要求进行个人税申报工作。

问:我是在美国的中国留学生或者工作者,学习或者工作结束了回到中国,我还需要报美国税吗?
答:您的情况可能属于美国税务居民或者美国非税务居民范畴。故此您需要确定您属于美国税务居民还是非税务居民之后进行税务处理。

问:我是中国公民,没有美国绿卡或者公民身份,在美国有投资房产,需要报税吗?
答:您的情况可能属于美国税务居民或者美国非税务居民范畴。但是如果您的房产有房租收入,一般情况下需要报税。在报税之前,您需要确定您属于美国税务居民还是非税务居民,然后根据各自要求报税。

问:请问你们的报税服务的价格是多少?
答:由于客户的财务情况不同,处理的税务内容不一,故此处理的时间成本不同使得每个客户的报税服务价格不同。按照个人税务的难度价格会有不同级别的增加。具体情况,请咨询我们。

问:请问你们报税是用软件报税还是用手工报税?
答:我们完全采用美国国税局(IRS)批准的专业软件进行个人税的处理工作。专业软件报税具有计算正确,关联严密和页面清晰的特点,直接保证客户的个人税计算的准确性。

问:请问报税服务的时间需要多长?
答:一般来说,我们会在客户提交的信息和资料齐备的情况下十个工作日之内处理完毕税表。如果客户信息复杂,处理时间或有所延,但不超过十个工作日。

问:请问你们的税表是电子提交还是邮寄提交?
答:取决于客户的情况和具体报税的时间,邮寄方式(mailing)或者电子方式(E-file)方式我们都采用。

问:请问个人税报税的截止日期是什么时候?
答:美国个人所得税(Income Tax)个人税表(Form 1040)的提交截止日期是次年的四月十五日。

问:如果在这个截止日期没有报税会有什么后果?
答:如果纳税人欠美国政府税款,又没有在纳税截止日期内交款,他将被美国税务局罚款并征收高额利息。美国国税局的罚款项目有“不按时报税”(Failure to File)和“不按时交税”(Failure to Pay”. 故此,及时报税和交税非常重要。

问:如果我过去几年都没报税,还可以报吗?
答:可以。但是我们需要分析您没有报税的原因。具体情况,请咨询我们。

问:请问你们提供个人税的咨询顾问工作吗?
答:提供。我们认为,个人所得税的申报只是一个结果,而结果是无法进行更改的。而一个人的税务规划应当是在最开始进行,因为他能够在专业会计师的引导下,按照税法的要求,以最适合的方式来处理自身的财税问题,将一年甚至多年的税务规划得当,这样既能较好地协助会计师报税过程,又能够前瞻性地处理好自身可能发生的财税问题。我们的个人税咨询服务正是帮助客户能够达到这个重要目的。

我们需要提醒客户的是,我们的税务申报服务内容和服务费用和税务咨询服务内容和费用是完全分开的。

我们的税务申报服务内容是客户按照我们的要求提供报税资料,注册会计师通过专业知识和经验,进行和完成客户的报税。我们的服务费用仅与此相关。在税务申报服务内容中,不包括以下工作和义务:
·税务知识的咨询和解答;
·客户的税务规划和情景分析;
·税表各项内容的税务定义和彼此的逻辑关系;

上述内容属于税务咨询服务内容,均需按照时间收费,由注册会计师来进行回答和咨询,会计师助理不具备专业水平来进行解答和咨询。如果您需要上述的服务,请联系会计师助理预约注册会计师来进行付费咨询。

问:请问你们最重要的服务优势是什么?
答:我们的美国个人税申报服务由美国注册会计师(Certified Public Accountant, CPA)和加拿大特许会计师(Chartered Accountant, CA)和全程完成。在美加税务方面,我们拥有美国注册会计师(CPA和)加拿大特许会计师(CA)执业资质,故此能够为客户提供最专业的美国和加拿大税务服务,直接保证了客户服务的最高品质。同时,在多年的美国个人税申报历程中,我们服务过大量的客户,他们来自美国境内,加拿大、中国或者其他地区,情况特点不尽相同,故此我们在判断和分析客户的财务状况方面具有非常丰富的经验,在税务处理方面能够正确客观地完成个人税的申报服务,并能够为客户提出重要的意见和建议。

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